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券投资基金2005年年度报告

作者:www.51pantone.com 来源:未知 浏览: 【 】 发布时间:2016-09-12 评论数:

普华永道中天审字(2006)第343号兴和证券投资基金全体基金份额持有人:我们审计了后附的兴和证券投资基金(以下简称“基金兴和”)2005年12月31日的资产欠债表以及2005年度的经停业绩表和基金净值变更表。这些会计报表的编制是基金兴和的基金办理人华夏基金办理无限公司的义务,我们的义务是在实施审计工作的根本上对这些会计报表颁发看法。我们按照中国注册会计师审计原则打算和实施审计工作,以合理确信会计报表能否不具有严重错报。审计工作包罗在抽查的根本上查抄支撑会计报表金额和披露的,评价基金办理人在编制会计报表时采用的会计政策和作出的严重会计估量,以及评价会计报表的全体反映。我们相信,我们的审计工作为颁发看法供给了合理的根本。我们认为,上述会计报表合适国度公布的企业会计原则、《金融企业会计轨制》、《证券投资基金会计核算法子》、《兴和证券投资基金基金合同》及中国证券监视办理委员会答应的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的相关,在所有严重方面公允反映了基金兴和2005年12月31日的财政情况以及2005年度的运营和基金净值变更。普华永道中天注册会计师汪棣会计师事务所无限公司注册会计师许康玮中国上海市2006年2月28日

基金办理人:华夏基金办理无限公司基金托管人:中国扶植银行股份无限公司送出日期:二○○六年三月二十八日主要提醒基金办理人的董事会及董事本演讲所载材料不具有虚假记录、性陈述或严重脱漏,并对其内容的实在性、精确性和完整性承担个体及连带义务。

主要提醒:下述基金业绩目标不包罗持有人认购或买卖基金的各项费用,计入费用后现实收益程度要低于所列数字。(一)次要财政目标项目2005年2004年基金本期净收益-141,131,312.98元148,372,667.49元基金份额本期净收益-0.0470元0.0495元期末可供分派基金收益-169,134,195.00元-83,520,922.60元期末可供分派基金份额收益-0.0564元-0.0278元期末基金资产净值2,830,865,805.00元2,916,479,077.40元期末基金份额净值0.9436元0.9722元基金加权平均净值收益率-5.07%4.53%本期基金份额净值增加率-2.94%-7.39%基金份额累计净值增加率31.66%35.65%项目2003年基金本期净收益208,673,093.38元基金份额本期净收益0.0696元期末可供分派基金收益319,381,677.31元期末可供分派基金份额收益0.1065元期末基金资产净值3,400,656,821.57元期末基金份额净值1.1336元基金加权平均净值收益率6.70%本期基金份额净值增加率22.47%基金份额累计净值增加率46.47%(二)基金净值表示及收益分派环境1、基金份额净值增加率及其与同期业绩比力基准收益率的比力份额净值业绩比力份额净值阶段增加率标基准收益增加率①准差②率③过去三个月-0.33%1.38%-过去六个月4.88%1.58%-过去一年-2.94%2.16%-过去三年10.08%2.13%-过去五年-6.43%1.99%-自基金合同生效起至今31.66%2.10%-业绩比力基准收益阶段①-③②-④率尺度差④过去三个月---过去六个月---过去一年---过去三年---过去五年---自基金合同生效起至今---2、自基金合同生效以来基金份额净值的变更环境兴和证券投资基金累计份额净值增加率汗青走势图(1999年7月14日至2005年12月31日)■■图像■■注:本基金无业绩比力基准。3、过往三年基金每年净值增加率的柱形图兴和证券投资基金过往三年每年净值增加率的柱形图■■图像■■注:本基金无业绩比力基准。4、过往三年基金每年的收益分派环境单元:元年度每10份基金份额分红数备注2005年-2004年0.960分派2003年度收益2003年-合计0.960

(一)基金根基环境基金名称:兴和证券投资基金基金简称:基金兴和买卖代码:500018基金运作体例:契约型封锁式基金合同生效日:1999年7月14日演讲期末基金份额总额:3,000,000,000份基金合同存续期:15年基金份额上市买卖所:上海证券买卖所基金上市日:1999年7月30日(二)基金产物申明基金投资方针:通过指数化投资和积极投资的无机连系,力图基金收益率超越我国证券市场的指数增加率(以沪市分析指数为参考),谋求基金资产持久增值。基金投资策略:本基金资产在指数化投资、积极投资、债券投资中进行恰当分派,谋求较低风险下的不变收益。(三)基金办理人相关环境基金办理人名称:华夏基金办理无限公司CHINAASSETMANAGEMENTCO.,LTD.注册地址:市顺义区天竺空港工业区A区办公地址:市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层邮政编码:100032代表人:凌新源消息披露担任人:张弘弢联系德律风:(010)88066688传真:(010)88066566国际互联网址:电子邮箱:(四)基金托管人相关环境基金托管人名称:中国扶植银行股份无限公司(简称“中国扶植银行”)注册地址:市金融大街25号办公地址:市金融大街25号邮政编码:100032代表人:郭树清消息披露担任人:尹东联系德律风:(010)67597420传真:(010)66212639国际互联网址:电子邮箱:(五)消息披露事宜投资者可通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金办理人网站查阅本演讲。本演讲在基金办理人和基金托管人的居处有置备,投资者可要求查阅、复制。(六)礼聘的会计师事务所名称:普华永道中天会计师事务所无限公司注册地址:上海市浦东新区东昌568号(邮编:200120)办公地址:上海市湖滨202号普华永道核心11楼(邮编:200021)(七)注册登记机构注册登记机构名称:中国证券登记结算无限义务公司上海分公司办公地址:上海浦东新区陆家嘴东166号中国安全大厦36楼

(一)基金办理人及基金司理环境1、基金办理人及其办理基金的经验本基金基金办理报酬华夏基金办理无限公司。华夏基金办理无限公司成立于1998年4月9日,是经中国证监会核准的首批基金办理公司之一,注册本钱13800万元。公司总部设在,在、上海和深圳设有分公司。截至2005年12月,公司办理资产规模近445亿元人民币,办理着基金兴华、基金兴和、基金兴科、基金兴安、基金兴业5只封锁式基金,华夏成长、华夏债券、华夏报答、华夏现金增利、华夏大盘精选、50ETF、华夏盈利7只式基金,以及亚洲债券基金二期中国子基金和全国社保基金投资组合,是国内办理基金数目最多的基金办理公司,也是办理资产规模最大的基金办理公司之一。2、基金司理简介郭树强先生,经济学硕士。1998年进入华夏基金办理无限公司,历任买卖员、兴和证券投资基金基金司理助理、买卖主管和基金评估小组组长、兴华证券投资基金基金司理。现任兴和证券投资基金基金司理。(二)演讲期内基金运作的遵规取信环境的申明本演讲期内,本基金办理人严酷恪守《证券投资基金法》、《证券投资基金发卖办理法子》、《证券投资基金运作办理法子》、基金合同和其他相关法令律例、监管部分的相关,按照诚笃信用、勤奋尽责、平安高效的准绳办理和使用基金资产,在当真节制投资风险的根本上,为基金持有人谋求最大好处,没害基金持有人好处的行为。(三)演讲期内基金的业绩表示和投资策略1、本基金业绩表示截至2005年12月31日,本基金份额净值为0.9436元,本演讲期份额净值增加率为-2.94%,同期上证综指下跌8.33%,深圳成指下跌6.65%。2、行情回首及运作阐发2005年我国经济及证券市场履历了很多严重事务,对于投资者来说也是环境非常复杂难辨的一年。宏观经济处在政策调控、投资惯性、资本限制与国际感化等多重要素影响之中,投资者对宏观经济和行业前景发生了较着分岐。大量股票年中遭到严峻低估,后期又大幅批改。投资者布局越来越以机构为主,市场走势也表示出较着的机构行为特征。因为宏观调控结果逐步,利率上升的预期大幅减轻,债券市场全年持续上涨。2005年上半年,宏调调控对经济总体特别是企业利润的影响较着出来,建材、电力、炼油、建筑用钢等行业几乎呈现全行业吃亏,投资者对钢铁、石化等大都企业的预期极端灰心,陷入发急之中。2005年下半年经济数据持续好于预期,良多行业的股票大幅上涨,此中以银行、地产、机械、石油等为主。从全年来看,食物饮料、贸易等消费类股票走势稳健,不竭上涨。和老的周期性企业分歧,电网投资、铁设备、军工等行业才迎来行业景气的第一波上涨,是全新的投资机遇。2005年以天威保变、丰原生化为代表的立异企业给投资者带来庞大收益,市场总会赐与重生事物以充沛的关心和热情。中小板是2005年全体涨幅最大的一类股票,优良的中小企业能够通过本身勤奋实现快速成长,不完全受制于经济形势。五一当前中国证券市场起头领会决股权分置的严重,这一是国证券市场成立以来最严重的里程碑事务,是完美证券市场轨制的严重行动。股改中进行了权证、业绩许诺等多种新行动,取得了很好的结果。7月21日人民银行颁布发表,我国起头实行以市场供求为根本、参考一篮子货泉进行调理、有办理的浮动汇率轨制。人民币汇率不再盯住单一美元,构成更富弹性的人民币汇率机制,而且7月21日美元对人民币买卖价钱调整为1美元兑8.11元人民币。汇率轨制的变更初期投资者大量抛出了出口型企业的股票,下半年因为此中的优良企业以现实表白受的负面影响无限,股票也起头大幅反弹。2005年基金兴和总体连结了较高仓位,此中指数化投资部门连结在30%以上。全年外行业方面有了较多调整,在复杂的经济形势下,对于上半年持仓较多的钢铁、石化、航空、能源、房地产等周期性较强的股票作了大量减持。整个组合添加了对盈利愈加不变的企业的投资,如上海机场、伊利股份等。后期添加了对银行、石化、科技、制药、贸易等行业的投资。这些投资都带来了靠得住的收益。基金兴和全年对中小企业进行了较多的关心,选择了部门成长快速,具有焦点合作劣势的股票进行了投资,取得了较高的收益率。回首2005年的投资,前期对钢铁、电力等周期型股票的投资量过大是次要的错误,形成了较多丧失。对于一些优良企业的重仓投资,在机构大量抛出而股价快速下跌的时候,未能承受住净值大幅下跌的压力而减持,也是主要的错误。好比对中石化、万科和招商银行的投资。现实表白,承受压力、对优良企业进行投资是大规模资金获得优良收益的次要路子。3、市场瞻望和投资策略中国经济在调控之后还连结了较快的增加速度,国际前次要国度经济也仍然强劲,股市及周边国度股市在2005年大幅上涨,这些都是2006年中国股市有较好表示的主要根本。在历经2005年周期型企业暴跌之后,相当多的股票曾经跌透,市场会以较为反面、积极的概念看问题。经济数据好于预期就会激发市场的上涨。与此同时本轮经济高涨带来的供给过剩还需要时间来消化,大都周期型企业的调整也需要时间,立异高式的大幅上涨前提也不具备。估计2006年全年的次要机遇体此刻:(1)投资者改变了对经济过于灰心的预期之后,对于收入持续快速增加,而且具有优良效益的行业会全体加大投资力度,如银行、地产等;(2)对于外行业调整的坚苦中不竭加强本身合作能力的龙头企业,虽然效益临时不抱负,但市场拥有率不竭提拔,手艺实力不竭加强,股价也低到净资产附近,一旦行业形势稍有好转,会成为抱负的投资对象;(3)科技立异型企业无望成为贯穿全年的投资热点。中国经济进一步成长,需要无效改变增加体例。国度明白搀扶立异型企业,会推出一系列优惠政策,这些企业迎来了大好成长机会。真正的立异企业也会缔造出实其实在的经济效益;(4)新的景气行业,包罗在“十一五”规划中受益于鼎力投资的铁、电网、环保等;(5)全畅通当前的外资入股、企业间并购,会使投资者以除了市盈率以外的方式对企业价值进行权衡,带来新的投资机遇;(6)上游原材料下降后,需求不变的制造企业业绩提拔带来的机遇;(7)具有新产物、新体系体例的中小型企业会具有持续优良的表示。股权分置给这些企业所带来的效率和业绩的提拔将会连续表现出来。基金兴和将在2006年积极运作,连结较大的股票投资比重,在节制风险、深切研究的根本上选择运营优良的企业进行投资。基金兴和将继续遵照华夏基金办理无限公司“为信赖奉献报答”的旨,以持有人好处为第一位,诚笃取信,勤恳工作,力争可持续地为投资者获得优良收益。(四)内部监察演讲演讲期内,本基金办理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金持有人好处出发,因为各营业部分的内部监察人员对公司运营、基金运作及员工行为的合规性进行按期和不按期查抄,发觉问题及时催促相关部分整改,并按期制造监察演讲报公司办理层。演讲期内,本基金办理人内部监察工作重点加强了以下几个方面:1、按照《证券投资基金法》及其配套律例的内容,连系公司现实环境,对监察轨制进行了充分和修订,使其内容更全面、具体,更具操作性。2、通过一线部分预警节制,监察部分按期查抄、不按期抽查等工作方式,了公司所办理的所有基金合规运作,未呈现严重违规事务,为公司营业开辟奠基了优良的根本。3、按照中国证监会公布的货泉市场基金投资短期融资券的相关,进一步加强了货泉市场基金监察力度,完美了货泉市场基金相关节制轨制。4、按照监管部分的要求,完成与基金投资营业相关的监视演讲,报公司带领及证监会。5、对投资轨制施行环境进行了专项考核,对相关投资办理轨制进行了修订。6、对新《公司法》、《证券法》进行宣传、培训,加强员工合规认识。本演讲期内,本基金办理人所办理的基金全体运作合规,无不妥黑幕买卖和联系关系买卖,保障了基金持有人好处。我们将继续以风险节制为焦点,提高内部监察工作的科学性和无效性,切实保障基金平安、合规运作。

(一)基金会计报表兴和证券投资基金2005年12月31日资产欠债表(除出格说明外,金额单元为人民币元)2005年12月31日2004年12月31日附注资产银行存款21,865,408.2731,526,082.54清理备付金2,966,788.30-买卖金7a1,118,164.58732,957.39应收证券清理款44,549,654.01-应收利钱7b12,510,730.9711,220,584.47其他应收款80,000.005,000.00股票投资市值2,059,975,415.342,143,683,528.80此中:股票投资成本2,284,207,543.062,406,949,633.09债券投资市值695,589,463.74749,682,611.80此中:债券投资成本679,114,562.80749,691,774.87权证投资市值--此中:权证投资成本--资产合计2,838,655,625.212,936,850,765.00欠债及持无益欠债对付证券清理款-14,030,379.28对付办理人报答2,911,594.703,111,997.12对付托管费582,318.95622,399.46对付佣金7c3,019,583.881,380,365.06其他对付款7d1,176,322.681,126,546.68预提费用7e100,000.00100,000.00欠债合计7,789,820.2120,371,687.60持无益实收基金7f3,000,000,000.003,000,000,000.00未实现丧失7g(207,757,226.78)(263,275,267.36)未分派收益38,623,031.78179,754,344.76持无益合计2,830,865,805.002,916,479,077.40(2005岁暮每份基金份额净值:0.9436元)(2004岁暮每份基金份额净值:0.9722元)欠债及持无益合计2,838,655,625.212,936,850,765.00兴和证券投资基金2005年度经停业绩表及收益分派表(除出格说明外,金额单元为人民币元)附注2005年度2004年度收入/(丧失)股票差价收入/(丧失)7h(182,768,430.26)168,951,979.87债券差价收入/(丧失)7i9,465,348.50(19,554,993.55)权证差价收入7j9,540,540.45-债券利钱收入17,855,580.5621,782,471.17存款利钱收入1,028,621.142,032,832.11股利收入46,055,120.3625,888,143.18买入返售证券收入-391,757.86其他收入7k159,204.30834,260.09收入/(丧失)合计(98,664,014.95)200,326,450.73费用基金办理人报答(34,842,810.86)(41,010,913.27)基金托管费(6,968,562.35)(8,202,182.68)卖出回购证券收入(220,906.81)(1,446,803.66)其他费用7l(435,018.01)(1,293,883.63)此中:上市年费(60,000.00)(60,000.00)消息披露费(240,000.00)(210,000.00)审计费用(100,000.00)(100,000.00)费用合计(42,467,298.03)(51,953,783.24)基金净收益/(丧失)(141,131,312.98)148,372,667.49加:未实现利得/(丧失)7g55,518,040.58(344,550,411.62)基金经停业绩(85,613,272.40)(196,177,744.13)本期基金净收益/(丧失)(141,131,312.98)148,372,667.49加:岁首年月基金净收益179,754,344.76319,381,677.31可供分派基金净收益38,623,031.78467,754,344.80减:本年已分派基金净收益-(288,000,000.04)岁暮基金净收益38,623,031.78179,754,344.76兴和证券投资基金2005年度基金净值变更表(除出格说明外,金额单元为人民币元)2005年度岁首年月基金净值2,916,479,077.40本年运营勾当基金净收益/(丧失)(141,131,312.98)未实现利得/(丧失)55,518,040.58运营勾当发生的基金净值变更数(85,613,272.40)本年向基金持有人分派收益向基金持有人分派收益发生的基金净值变更数-岁暮基金净值2,830,865,805.002004年度岁首年月基金净值3,400,656,821.57本年运营勾当基金净收益/(丧失)148,372,667.49未实现利得/(丧失)(344,550,411.62)运营勾当发生的基金净值变更数(196,177,744.13)本年向基金持有人分派收益向基金持有人分派收益发生的基金净值变更数(288,000,000.04)岁暮基金净值2,916,479,077.40后附会计报表附注为本会计报表的构成部门。(二)会计报表附注(除出格说明外,金额单元为人民币元)1、基金根基环境兴和证券投资基金(以下简称“本基金”)是由中信建投证券无限义务公司(原华夏证券股份无限公司)、证券无限义务公司、华夏基金办理无限公司共三家倡议人按照《证券投资基金办理暂行法子》及其他相关的和《兴和证券投资基金基金契约》(于2004年10月16日改为《兴和证券投资基金基金合同》)倡议,经中国证券监视办理委员会证监基金字1999[19]号文《关于同意设立兴和证券投资基金的批复》核准,于1999年7月14日倡议成立。本基金为契约型封锁式,存续期为15年,刊行规模为30亿份基金份额。相关基金设立等文件已按向中国证券监视办理委员会存案。本基金的基金办理报酬华夏基金办理无限公司,基金托管报酬中国扶植银行。本基金经上海证券买卖所(以下简称“所”)上证上字(99)第51号文审核同意,于1999年7月30日在所挂牌买卖。按照《证券投资基金办理暂行法子》和中国证券监视办理委员会证监基金字[1999]19号批文的,本基金的投资范畴为具有优良流动性的金融东西,次要投资于国内依法公开辟行、上市的股票、国债。本基金为优化型指数基金。基金的投资分为指数化股票投资、积极股票投资和债券投资三大部门,此中,指数化股票投资部门采用完全复制法以总股本为权重,模仿上证A股分析指数,占基金资产的30%至50%;积极股票投资次要投资于成长性好,业绩优秀、价钱合适的股票。2、会计报表编制根本本基金的会计报表按照国度公布的《企业会计原则》、《金融企业会计轨制》、《证券投资基金会计核算法子》及中国证券监视办理委员会答应的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的相关编制。3、次要会计政策和会计估量(1)会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。(2)记账本位币本基金的记账本位币为人民币。(3)记账根本和计价准绳本基金的记账根本为权责发生制。除股票投资、债券投资和权证投资按市值计价外,所有报表项目均以汗青成本计价。(4)基金资产的估值准绳股票投资上市买卖的股票按其估值日在证券买卖所挂牌的市场买卖均价估值;估值日无买卖的,以比来买卖日的市场买卖均价估值。初次公开辟行但未上市的股票,按成本估值;因为配股和增发构成的临时畅通受的股票,按估值日在证券买卖所挂牌的统一股票的市场买卖均价估值。债券投资证券买卖所市场实行净价买卖的国债按其估值日在证券买卖所挂牌的市场买卖均价估值;估值日无买卖的,以比来买卖日的市场买卖均价估值。证券买卖所市场未实行净价买卖的企券及可转换债券按估值日市场买卖均价减去债券市场买卖均价中所含的债券应收利钱获得的净价进行估值;估值日无买卖的,以比来买卖日的市场买卖均价减去债券市场买卖均价中所含的债券应收利钱获得的净价估值。银行间同业市场买卖的债券和未上市畅通的债券按成本估值。权证投资从获赠确认日起到卖出日或行权日止,上市买卖的权证投资按估值日在证券买卖所挂牌的该权证投资的市场均价估值;未上市买卖的权证投资(包罗配股权证)按公允价值估值。现实投资成本与估值的差别计入“未实现利得/(丧失)”科目。若有确凿表白按上述方式进行估值不克不及客观反映其公允价值,基金办理人应按照具体环境与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价钱估值。(5)证券投资基金成本计价方式股票投资买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应领取的全数价款入账。收到股权分置过程中由非畅通股股东领取的现金对价,于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。卖出股票于成交日确认股票差价收入/(丧失)。出售股票的成本按挪动加权平均法于成交日结转。债券投资买入证券买卖所买卖的债券于成交日确认为债券投资;买入银行间同业市场买卖的债券于现实领取价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应领取的全数价款入账,此中所包含债券起息日或前次除息日至采办日止的利钱,作为应收利钱零丁核算,不形成债券投资成本。买入贴息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,按照其刊行价、到期价和刊行刻日按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处置方式核算。卖出证券买卖所买卖的债券于成交日确认债券差价收入/(丧失);卖出银行间同业市场买卖的债券于现实收到全数价款时确认债券差价收入/(丧失)。出售债券的成本按挪动加权平均法于成交日结转。权证投资获赠权证在确认日,按持有的股数及获赠比例计较并记实添加的权证数量。本基金至今尚未发生自动投资权证的买卖。(6)待摊费用的摊销方式和摊销刻日待摊费用采用直线法在受益期间内每日摊销。(7)收入/(丧失)简直认和计量股票差价收入/(丧失)于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额确认。证券买卖所买卖的债券差价收入/(丧失)于卖出成交日确认;银行间同业市场买卖的债券差价收入/(丧失)于现实收到全数价款时确认。债券差价收入/(丧失)按应收取全数价款与其成本、应收利钱和相关费用的差额确认。权证差价收入于卖出权证成交日按卖出权证成交总额与其成本和相关费用的差额确认。债券利钱收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计较的金额扣除合用环境下应由债券刊行企业代扣代缴的小我所得税后的净额确认,在债券现实持有期内每日计提。存款利钱收入按存款的本金与合用利率每日计提。股利收入按上市公司宣布的分红派息比例计较的金额扣除由上市公司代扣代缴的小我所得税后的净额于除息日确认。买入返售证券收入按融出资金额及商定利率,在证券持有期内采用直线法每日计提。(8)费用简直认和计量本基金的基金办理人报答按前一日基金资产净值1.25%的年费率每日计提。基金合同生效三个月后,若是因为卖出回购证券和现金分红以外缘由形成基金持有现金比例跨越基金资产净值的20%,跨越部门不计提基金办理人报答。本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率每日计提。卖出回购证券收入按融入资金额及商定利率,在回购刻日内采用直线法每日计提。(9)实收基金实收基金为对外刊行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。(10)基金的收益分派政策每一基金份额享有划一分派权。基金昔时收益填补上一年度吃亏后,才可进行昔时收益分派。基金昔时吃亏,则不进行收益分派。基金收益分派采纳现金体例,每年分派一次,收益分派比例不低于基金净收益的90%。基金收益分派后,每基金份额净值不克不及低于面值。经宣布的基金分派收益于分红除权日从持无益转出。4、次要税项按照财务部、国度税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票)买卖印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息盈利小我所得税相关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点相关税收政策问题的通知》及其他相关税务律例和实务操作,次要税项列示如下:(1)基金买卖股票、债券的差价收入,自2004年1月1日起继续免征停业税和企业所得税。(2)对基金取得的企券利钱收入,由刊行债券的企业在向基金派发利钱时代扣代缴20%的小我所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、盈利收入,自2005年6月13日起由上市公司在向基金派发股息、盈利时暂减按50%(此前按100%)计入小我应纳税所得额,按照现行税法即20%代扣代缴小我所得税,暂不征收企业所得税。(3)基金买卖股票于2005年1月24日前按照0.2%的税率缴纳股票买卖印花税,自2005年1月24日起减按0.1%的税率缴纳。(4)基金作为畅通股股东在股权分置过程中收到由非畅通股股东领取的股份、现金等对价,暂免征收印花税、企业所得税和小我所得税。5、本演讲期无严重会计差错的内容和更正金额。6、严重联系关系方关系及联系关系买卖(1)联系关系方联系关系方名称与本基金的关系华夏基金办理无限公司基金办理人、基金倡议人中国扶植银行股份无限公司基金托管人中信建投证券无限义务公司(“中信建投”)基金倡议人证券无限义务公司(“证券”)基金倡议人、基金办理人的股东市国有资产运营无限义务公司基金办理人的股工具南证券无限义务公司(“西南证券”)基金办理人的股东中国科技证券无限义务公司基金办理人的股东下述联系关系买卖均在一般营业范畴内按一般贸易条目订立。(2)通过联系关系方席位进行的证券买卖及买卖佣金2005年1月1日至2005年12月31日买卖股票成交量买卖债券成交量成交量占全年成交成交量占全年成交人民币元量的比例人民币元量的比例中信建投658,108,748.3612.12%--西南证券614,956,329.0111.33%139,662,703.167.68%证券98,078,972.901.81%197,027,828.4010.83%1,371,144,050.2725.26%336,690,531.5618.51%2005年1月1日至2005年12月31日债券回购成交量佣金成交量占全年成交佣金占全年佣金人民币元量的比例人民币元总量的比例中信建投--538,470.0812.30%西南证券--481,212.8910.99%证券--78,999.261.80%--1,098,682.2325.09%2004年1月1日至2004年12月31日买卖股票成交量买卖债券成交量成交量占全年成交成交量占全年成交人民币元量的比例人民币元量的比例中信建投--794,106,648.5216.74%西南证券--148,387,991.093.13%证券--81,109,975.301.71%--1,023,604,614.9121.58%2004年1月1日至2004年12月31日债券回购成交量佣金成交量占全年成佣金占全年佣金交人民币元量的比例人民币元总量的比例中信建投--649,304.9917.06%西南证券--116,114.573.05%证券--66,510.861.75%--831,930.4221.86%上述佣金按市场佣金率计较,以扣除由中国证券登记结算无限义务公司收取,并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金和谈的办事范畴还包罗佣金收取方为本基金供给的证券投资研究和市场消息办事。(3)基金办理人报答领取基金办理人华夏基金办理无限公司的基金办理人报答按前一日基金资产净值1.25%的年费率计提,每日累计至每月月底,按月领取。其计较公式为:日基金办理人报答=前一日基金资产净值1.25%/昔时。本基金在本年度需领取基金办理人报答34,842,810.86元(2004年:41,010,913.27元)。(4)基金托管费领取基金托管人中国扶植银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,每日累计至每月月底,按月领取。其计较公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值0.25%/昔时。本基金在本年度需领取基金托管费6,968,562.35元(2004年:8,202,182.68元)。(5)由联系关系方保管的银行存款余额及由此发生的利钱收入本基金的银行存款由基金托管人中国扶植银行保管,并按银行间同业利率计息。基金托管人于2005年12月31日保管的银行存款余额为21,865,408.27元(2004年12月31日:31,526,082.54元)。本年度由基金托管人保管的银行存款发生的利钱收入为975,509.66元(2004年:2,032,832.11元)。(6)与联系关系方通过银行间同业市场进行的债券(含回购)买卖2005年度2004年度卖出回购证券结算金额-170,000,000.00卖出回购证券利钱收入-61,130.14(7)联系关系方及基金办理公司次要股东的节制机构持有的基金份额2005年12月31日基金份额数占基金总份额比(份)华夏基金办理无限公司10,000,0000.33%中信建投证券无限义务公司10,000,0000.33%证券无限义务公司5,000,0000.17%合计25,000,0000.83%2005年12月31日本期买入份额本期卖出份额(份)(份)华夏基金办理无限公司--中信建投证券无限义务公司--证券无限义务公司--合计--2004年12月31日基金份额数占基金总份额比(份)华夏基金办理无限公司10,000,0000.33%中信建投证券无限义务公司10,000,0000.33%证券无限义务公司5,000,0000.17%合计25,000,0000.83%2004年12月31日本期买入份额本期卖出份额(份)(份)华夏基金办理无限公司--中信建投证券无限义务公司--证券无限义务公司--合计--7、基金会计报表主要项目申明a、买卖金2005年12月31日2004年12月31日深圳买卖金977,423.58732,957.39权证买卖金140,741.00-合计1,118,164.58732,957.39b、应收利钱2005年12月31日2004年12月31日应收债券利钱12,496,543.4011,200,765.23应收银行存款利钱12,649.3219,819.24应收清理备付金利钱1,468.61-应收权证金利钱69.64-合计12,510,730.9711,220,584.47c、对付佣金2005年12月31日2004年12月31日中信建投证券无限义务公司1,226,803.741,068,211.56申银万国证券股份无限公司787,870.0262,898.46西南证券无限义务公司469,212.89-安然证券无限义务公司181,123.397,979.95兴业证券股份无限公司89,130.1661,752.13南方证券无限义务公司80,968.5728,657.06证券无限义务公司78,999.2666,510.86第一证券无限公司58,903.1735,126.80天同证券无限义务公司46,572.68-江南证券无限义务公司-44,786.17华泰证券无限义务公司-4,442.07合计3,019,583.881,380,365.06d、其他对付款2005年12月31日2004年12月31日对付股利收入的小我所得税651,029.68651,029.68对付债券利钱收入的小我所得税275,293.00225,517.00对付券商席位金250,000.00250,000.00合计1,176,322.681,126,546.68e、预提费用截至2005年12月31日止,预提费用余额均为计提的审计费用(2004年:同)。f、实收基金2005年12月31日基金份额数(份)基金面值倡议人持有基金份额-非畅通部门15,000,00015,000,000.00倡议人持有基金份额-可畅通部门10,000,00010,000,000.00社会持有基金份额2,975,000,0002,975,000,000.00合计3,000,000,0003,000,000,000.002004年12月31日基金份额数(份)基金面值倡议人持有基金份额-非畅通部门15,000,00015,000,000.00倡议人持有基金份额-可畅通部门10,000,00010,000,000.00社会持有基金份额2,975,000,0002,975,000,000.00合计3,000,000,0003,000,000,000.00按照中国证券监视办理委员会证监基金字[1999]19号文《关于同意设立兴和证券投资基金的批复》及《兴和证券投资基金基金合同》的,基金倡议人认购的基金份额,自基金成立之日起一年内不得让渡。基金倡议人在基金存续期内须持有不少于1500万份基金份额,占基金刊行规模的0.5%。g、未实现丧失股票投资的未实现估值债券投资的未实现估值增值/(减值)增值/(减值)合计(263,266,104.29)(9,163.07)(263,275,267.36)2004年12月31日本年净变更数39,033,976.5716,484,064.0155,518,040.582005年12月31日(224,232,127.72)16,474,900.94(207,757,226.78)h、股票差价收入/(丧失)2005年度2004年度卖出股票成交总额2,732,563,746.212,563,573,716.25减:对付佣金总额(2,295,957.62)(2,163,692.62)减:卖出股票成本总额(2,913,036,218.85)(2,392,458,043.76)股票差价收入/(丧失)(182,768,430.26)168,951,979.87本基金于本年度获得股权分置中由非畅通股股东领取的现金对价共计10,987,383.09元(2004年:无),已全额冲减股票投资成本。i、债券差价收入/(丧失)2005年度2004年度卖出及到期兑付债券结算金额1,367,866,046.631,840,134,380.37减:应收利钱总额(18,015,392.82)(33,331,500.15)减:卖出及到期兑付债券成本总额(1,340,385,305.31)(1,826,357,873.77)债券差价收入/(丧失)9,465,348.50(19,554,993.55)j、权证差价收入权证差价收入为卖出获赠权证成交总额与其相关费用的差额。k、其他收入2005年度2004年度债券认购手续费返还115,000.00517,809.52印花税返还21,466.634,767.27新股申购手续费返还16,463.40125,978.34配股手续费返还-138,427.27其他6,274.2747,277.69合计159,204.30834,260.09l、其他费用2005年度2004年度消息披露费240,000.00210,000.00审计费用100,000.00100,000.00上市年费60,000.0060,000.00银行费用9,322.2815,835.75买卖所回采办卖费用3,225.7310,797.88分红手续费-864,000.00其他22,470.0033,250.00合计435,018.011,293,883.638、收益分派本基金2005年度无收益分派事项。本基金于2004年3月30日宣布向截至2004年4月5日止在中国证券登记结算无限义务公司上海分公司登记在册的全体基金份额持有人发放2003年度现金收益288,000,000.04元,每10份基金份额可取得分派收益0.96元,于2004年4月9日领取。9、畅通受不克不及让渡的基金资产(1)畅通受不克不及让渡的股票本基金截至2005年12月31日止持有以下因股权分置而临时停牌的股票,这些股票将在上市公司完成与畅通股股东的沟通协商法式后或在股权分置的法式竣事后复牌。A、非指数投资部门股票代码股票名称停牌日期岁暮估值单价复牌日期方案沟通协商阶段停牌600337美克股份2005-12-195.17600529山东药玻2005-12-236.18600548深高速2005-12-233.81方案实施阶段停牌600598北大荒2005-12-074.03000806银河科技2005-12-013.98合计股票代码股票名称复牌开盘单价数量(股)方案沟通协商阶段停牌600337美克股份2006-01-045.47600529山东药玻2006-01-066.97600548深高速2006-01-094.25方案实施阶段停牌600598北大荒2006-01-043.30000806银河科技2006-01-092.80合计股票代码股票名称岁暮估值总额方案沟通协商阶段停牌600337美克股份1,746,0359,027,000.95600529山东药玻260,0001,606,800.00600548深高速16,341,58462,261,435.04方案实施阶段停牌600598北大荒6,119,63024,662,108.90000806银河科技1,730,4716,887,274.58合计104,444,619.47B、指数投资部门岁暮估值股票代码股票名称停牌日期单价复牌日期方案沟通协商阶段停牌600036招商银行2005-12-196.612006-01-04600113浙江东日2005-12-234.742006-01-06600138中青旅2005-12-235.582006-01-06600208中宝股份2005-12-232.682006-01-06600232金鹰股份2005-12-236.262006-01-06600266城建2005-12-235.552006-01-06600302尺度股份2005-12-234.392006-01-06600337美克股份2005-12-195.172006-01-04600351亚宝药业2005-12-234.152006-01-06600373鑫新股份2005-12-233.622006-01-06600400红豆股份2005-12-233.322006-01-04600480凌云股份2005-12-233.462006-01-06600482帆船股份2005-12-236.832006-01-06600501航天晨曦2005-12-195.642006-01-04600529山东药玻2005-12-236.182006-01-06600548深高速2005-12-233.812006-01-09600581八一钢铁2005-12-233.162006-01-06600630龙头股份2005-12-232.762006-01-06600661交大南洋2005-12-238.302006-01-06600725云维股份2005-12-234.392006-01-06600879火箭股份2005-12-1910.842006-01-04方案实施阶段停牌600067冠城大通2005-12-144.512006-01-05600112长征电器2005-12-205.742006-02-27600119长江投资2005-12-093.022006-01-04600126杭钢股份2005-12-264.072006-01-19600129太极集团2005-12-144.802006-01-06600171上海贝岭2005-12-205.782006-01-23600175美都控股2005-12-134.292006-01-12600226拜克2005-12-264.492006-02-10600238海南椰岛2005-12-293.722006-02-15600292九龙电力2005-12-264.052006-01-19600295鄂尔多斯2005-12-294.432006-02-08600300维维股份2005-12-073.092006-01-16600317营口港2005-12-219.052006-01-17600375星马汽车2005-12-194.092006-01-13600425青松建化2005-12-153.462006-01-09600452涪陵电力2005-12-144.262006-01-11600463空港股份2005-12-296.142006-02-06600479令媛药业2005-12-1514.062006-01-12600481双良股份2005-11-293.942006-01-12600493凤竹纺织2005-11-244.092006-01-09600533栖霞扶植2005-12-278.542006-01-23600538北海国发2005-12-123.032006-01-10600586金晶科技2005-12-025.382006-01-10600591上海航空2005-12-263.472006-02-14600598北大荒2005-12-074.032006-01-04600602广电电子2005-12-063.722006-01-13600612第一铅笔2005-12-195.982006-02-08600618氯碱化工2005-12-065.322006-01-11600626申达股份2005-12-233.122006-01-19600639浦东金桥2005-12-096.122006-01-12600648外高桥2005-12-276.312006-02-16600663陆家嘴2005-12-026.222006-01-06600754锦江酒店2005-12-067.872006-01-23600779全兴股份2005-12-274.202006-01-18600787中储股份2005-12-193.742006-01-10600816*ST安信2005-12-262.47尚未通知布告600819耀皮玻璃2005-12-093.682006-02-08600820地道股份2005-11-243.602006-01-11600822上海物贸2005-11-228.272006-01-13600826兰生股份2005-12-263.782006-01-19600851海欣股份2005-12-193.332006-02-09600880博瑞2005-12-2112.052006-01-18600997开滦股份2005-12-196.882006-01-13600673阳之光2005-11-254.872006-01-04合计股票代码股票名称复牌开盘单价数量(股)岁暮估值总额方案沟通协商阶段停牌600036招商银行7.234,545,26130,044,175.21600113浙江东日5.2638,528182,622.72600138中青旅6.1495,314531,852.12600208中宝股份2.9688,480237,126.40600232金鹰股份7.0069,424434,594.24600266城建6.09189,7221,052,957.10600302尺度股份4.87101,176444,162.64600337美克股份5.4762,901325,198.17600351亚宝药业4.5953,187220,726.05600373鑫新股份3.9942,396153,473.52600400红豆股份3.70104,922348,341.04600480凌云股份3.6498,106339,446.76600482帆船股份7.5379,000539,570.00600501航天晨曦5.6599,931563,610.84600529山东药玻6.9772,983451,034.94600548深高速4.25503,4861,918,281.66600581八一钢铁3.49217,359686,854.44600630龙头股份2.95151,668418,603.68600661交大南洋9.2155,130457,579.00600725云维股份4.8655,880245,313.20600879火箭股份11.77114,1871,237,787.08方案实施阶段停牌600067冠城大通4.36110,316497,525.16600112长征电器4.1556,588324,815.12600119长江投资2.4790,103272,111.06600126杭钢股份3.31216,131879,653.17600129太极集团4.0088,000422,400.00600171上海贝岭5.00192,9821,115,435.96600175美都控股4.0040,551173,963.79600226拜克3.8891,953412,868.97600238海南椰岛2.9655,438206,229.36600292九龙电力3.26118,540480,087.00600295鄂尔多斯4.26199,540883,962.20600300维维股份2.78212,134655,494.06600317营口港6.4584,355763,412.75600375星马汽车3.5243,214176,745.26600425青松建化2.9058,193201,347.78600452涪陵电力3.5955,759237,533.34600463空港股份4.9515,89397,583.02600479令媛药业11.0028,612402,284.72600481双良股份3.5095,970378,121.80600493凤竹纺织3.5260,300246,627.00600533栖霞扶植6.9293,576799,139.04600538北海国发2.6062,449189,220.47600586金晶科技5.1366,432357,404.16600591上海航空2.80376,2381,305,545.86600598北大荒3.30614,1152,474,883.45600602广电电子4.17236,652880,345.44600612第一铅笔5.3848,094287,602.12600618氯碱化工4.58248,2731,320,812.36600626申达股份2.56169,029527,370.48600639浦东金桥6.13185,4001,134,648.00600648外高桥5.10170,6831,077,009.73600663陆家嘴6.00484,6783,014,697.16600754锦江酒店7.20170,9501,345,376.50600779全兴股份3.68155,972655,082.40600787中储股份3.15236,806885,654.44600816*ST安信尚未通知布告142,947353,079.09600819耀皮玻璃3.42163,827602,883.36600820地道股份3.26209,543754,354.80600822上海物贸7.1956,800469,736.00600826兰生股份2.9084,957321,137.46600851海欣股份2.8664213.12600880博瑞10.9063,158761,053.90600997开滦股份6.10164,0001,128,320.00600673阳之光3.7740,546197,459.02合计70,504,540.69(2)畅通受不克不及让渡的债券A、基金认购新刊行债券,从债券认购日至债券上市日期间,临时无法畅通。本基金截至2005年12月31日止畅通受的债券环境如下:成功认购日债券代码债券名称期上市日期可畅通日期认购价钱05022905国开292005-12-302006.01.062006.01.06100.00岁暮估值认购数量岁暮成本岁暮估值总债券代码债券名称单价(张)总额额05022905国开29100.00500,00050,000,000.0050,000,000.00B、本基金截至2005年12月31日止持有以下因股权分置而临时停牌的可转。

中国扶植银行按照《兴和证券投资基金基金合同》和《兴和证券投资基金托管和谈》,托管兴和证券投资基金(以下简称基金兴和)。本演讲期,中国扶植银行在基金兴和的托管过程中,严酷恪守了《证券投资基金法》、基金合同、托管和谈和其他相关,依法平安保管了基金财富,按照实、地向中国证监会提交了本基金运作环境演讲,不具有损害基金份额持有人好处的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的权利。本演讲期,按照国度相关、基金合同、托管和谈和其他相关,本托管人对基金办理人-华夏基金办理无限公司在基金兴和投资运作方面进行了监视,对基金资产净值计较、基金费用开支等方面进行了当真的复核,未发觉基金办理人害基金份额持有人好处的行为。由基金兴和办理人-华夏基金办理无限公司编制,并经本托管人复核审查的本年度演讲中的财政目标、净值表示、收益分派、财政会计演讲、投资组合演讲等内容实在、精确和完整。

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